Investitionen

Wofür diese Seite da ist

Eine Anschaffung wirkt an drei Stellen zugleich: Sie erhöht das Anlagevermögen in der Bilanz, ihre Abschreibung mindert Monat für Monat das Ergebnis, und der Kaufpreis geht samt Umsatzsteuer vom Konto. Auf dieser Seite erfassen Sie die Anschaffung einmal – Yupana verteilt sie richtig auf Plan-Ergebnis, Plan-Bilanz und Liquiditätsprognose.

So sehen Sie vor der Unterschrift, was die neue Maschine, das Fahrzeug oder die Software in den nächsten Jahren kostet und ob das Konto die Zahlung trägt.

Was Sie sehen

Der Kopf. Er nennt das gewählte Szenario und den Planungszeitraum, etwa „Basis · August 2026 bis Juli 2028“. Rechts öffnet Exportieren die Liste und die Auswertung als Datei.

Die Szenario-Wahl. Darunter schalten Sie zwischen Ihren Szenarien um. Jede Investition gilt in den Szenarien, die Sie beim Erfassen angehakt haben.

Solange noch nichts erfasst ist, steht hier ein Satz und genau ein Knopf: Investition erfassen. Alles Weitere erscheint mit der ersten Anschaffung.

Ab der ersten Investition:

• Ein Satz in Klartext – wie viele Investitionen mit welchem Zugang im Horizont liegen und um wie viel ihre Abschreibung das Plan-Ergebnis mindert.
• Vier Kacheln: Zugänge im Horizont (Anschaffungskosten netto), Abschreibung geplanter Anlagen, Buchwert zum letzten Monat des Horizonts und Erlöse aus Abgängen.
• Die Werkzeugleiste mit Investition anlegen und dem Schalter Abgeschriebene einblenden / Abgeschriebene ausblenden.
• Die Liste mit den Spalten Bezeichnung, Bilanzposition, Monat, Anschaffung, Nutzung, Buchwert, Abgang und Szenarien. Ein Stift öffnet den Eintrag zum Bearbeiten, der Papierkorb löscht ihn. Kleine Marken zeigen „nicht abnutzbar“ und „abgeschrieben“.
• Die Auswertung je Monat: Anfangsbestand, Zugang je Bilanzposition, Abschreibung geplanter Anlagen, Abschreibung Bestand, Abgänge (Restbuchwert) und Endbestand, darunter die Buchwerte zum Monatsende (geplante Anlagen). Mit Einzelmonat und Kumuliert wählen Sie die Sicht auf die Zeitreihe.

Im Erfassen-Dialog tragen Sie ein: den Typ (abnutzbar oder nicht abnutzbar – Grundstück, Beteiligung), die Bezeichnung, die Bilanzposition (Immaterielle Vermögensgegenstände, Sachanlagen oder Finanzanlagen), den Monat der Anschaffung, die Anschaffungskosten netto, die Nutzungsdauer (Monate) — darunter steht als feste Angabe die BWA-Position für die Abschreibung: planmäßige Abschreibungen laufen immer in die Zeile Abschreibungen —, auf Wunsch Bezahlt aus Finanzierung, die Szenarien unter Gilt in den Szenarien und mit Abgang planen (Verkauf oder Verschrottung) einen späteren Verkauf.

Woher die Zahlen kommen

Aus Ihren Eingaben und aus der Ausgangsbilanz des Plans. Yupana rechnet daraus vier Wirkungen:

• Zugang ins Anlagevermögen im Monat der Anschaffung, mit den Anschaffungskosten netto, auf der gewählten Bilanzposition.
• Abschreibung ins Plan-Ergebnis – linear und monatsgenau, ab dem Monat der Anschaffung. Monatlich fällt der Betrag an, der sich aus Anschaffungskosten geteilt durch Nutzungsdauer ergibt; der letzte Monat nimmt die Rundungsdifferenz auf, sodass der Buchwert genau auf null kommt. Eine Maschine für 60.000 € mit 60 Monaten Nutzungsdauer mindert das Ergebnis also um 1.000 € im Monat. Nicht abnutzbare Anlagen werden nicht abgeschrieben.
• Auszahlung in die Liquiditätsprognose – im Monat der Anschaffung brutto, also mit Umsatzsteuer. Die Vorsteuer mindert die Umsatzsteuer-Zahllast und kommt mit der nächsten Voranmeldung zurück aufs Konto – je nach Einstellung monatlich oder vierteljährlich.
• Abgang – ab dem Abgangsmonat endet die Abschreibung, der Restbuchwert verlässt das Anlagevermögen. Der Verkaufserlös fließt brutto aufs Konto; ist er höher als der Restbuchwert, erscheint der Unterschied als neutraler Ertrag, ist er niedriger, als neutraler Aufwand.

Die Zeile Abschreibung Bestand zeigt, was Ihre vorhandenen Anlagen abschreiben: die Planzeile Abschreibungen abzüglich der Abschreibung der hier erfassten Investitionen. Der Endbestand ist damit genau das Anlagevermögen der Plan-Bilanz.

Was Sie damit tun

1. Die Anschaffung erfassen: Was, wann, wie teuer, wie lange genutzt. Die Abschreibung, die Bilanz und die Auszahlung rechnet Yupana mit.
2. Szenarien vergleichen: Haken Sie die Investition nur im Szenario an, in dem sie gilt – dann zeigt der Wechsel der Szenario-Wahl den Plan „mit“ und „ohne“. Eine Investition, die in mehreren Szenarien gilt, pflegen Sie nur einmal; jede Änderung wirkt überall.
3. Die Zahlung prüfen: In der Liquiditätsprognose sehen Sie, ob das Konto die Auszahlung trägt – und ab wann die Vorsteuer zurückkommt.
4. Die Finanzierung dazulegen: Wird die Anschaffung über ein Darlehen bezahlt, erfassen Sie es unter Finanzierungen und wählen es hier unter Bezahlt aus Finanzierung.
5. Den Verkauf mitplanen: Mit Abgang planen (Verkauf oder Verschrottung) setzen Sie Monat und Verkaufserlös – 0 bei Verschrottung.

Fallen

⚠️ Abschreibung nicht doppelt planen. Die Abschreibung einer hier erfassten Investition kommt automatisch ins Plan-Ergebnis. Haben Sie die Planzeile Abschreibungen für dieselbe Anschaffung schon von Hand erhöht, zählt sie zweimal – nehmen Sie den Aufschlag dort wieder heraus.

⚠️ „Bezahlt aus Finanzierung“ ist ein Vermerk. Die Investition zahlt ihren Kaufpreis immer aus der Kasse, das Darlehen bringt sein Geld selbst aufs Konto. Damit beides im Plan steht, erfassen Sie das Darlehen zusätzlich unter Finanzierungen.

⚠️ Die Nutzungsdauer bestimmt die Abschreibung. Tragen Sie den Wert ein, den Ihre Kanzlei ansetzt – dann passen Plan und spätere Buchung zusammen.

⚠️ Netto eintragen. Anschaffungskosten und Verkaufserlös gehören ohne Umsatzsteuer in den Dialog; die Steuer rechnet Yupana in der Liquiditätsprognose selbst dazu.

⚠️ Kein Knopf zu sehen? In einem eingefrorenen Szenario oder ohne Änderungsrecht zeigt die Seite Investitionen nur zum Lesen – die Knöpfe zum Erfassen, Bearbeiten und Löschen erscheinen dann nicht. Wechseln Sie in ein offenes Szenario oder lassen Sie sich das Recht zum Ändern geben.

Verwandt

• Finanzierungen – das Darlehen zur Anschaffung
• Liquiditätsprognose – trägt das Konto die Auszahlung?
• Bilanz – das Anlagevermögen in der Plan-Bilanz
• Kapitalfluss – die Investitionen im Geldfluss
• Planung – Pläne und Szenarien